Протокол Наглядової ради від 24.04.2025 № 99

Поділитись

Протокол № 99
засідання Наглядової ради АТ «НСТУ»

24 квітня 2025 року м. Київ, вул. Хрещатик, 26
12:00

Присутні:

1. Остапа Світлана Віталіївна, голова Наглядової ради (головуюча на засіданні);
2. Павліченко Олександр Миколайович, заступник голови Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
3. Міський Вадим Васильович, секретар Наглядової ради;
4. Батенко Катерина Миколаївна, членкиня Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
5. Березовська Людмила Володимирівна, членкиня Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
6. Бобиренко Віктор Анатолійович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
7. Гарач Наталія Ростиславівна, членкиня Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
8. Глібовицький Євген Мирославович, член Наглядової ради;
9. Горбань Роман Олегович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
10. Козак Вячеслав Вячеславович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
11. Кречетов Максим Геннадійович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
12. Малазонія Лаврентій Теймуразович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
13. Романюк Оксана Миколаївна, членкиня Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку);
14. Титиш Галина Йосифівна, членкиня Наглядової ради;
15. Харченко Олексій Сергійович, член Наглядової ради (у режимі дистанційного зв’язку).

Відсутні: Ананьєв Дмитро Юрійович, член Наглядової ради.

Запрошені: Микола Чернотицький, голова правління АТ «НСТУ»; Дмитро Козлов, член правління АТ «НСТУ»; Андрій Таранов, член правління АТ «НСТУ»; Марія Фрєй, член правління АТ «НСТУ»; Дмитро Хоркін, член правління АТ «НСТУ»; Катерина Поливач, корпоративний секретар АТ «НСТУ»; Лілія Стиренко, директор фінансовий АТ «НСТУ»; Ірина Даніш, директор юридичного департаменту АТ «НСТУ»; Катерина Тимчук, директор департаменту – головний бухгалтер департаменту бухгалтерського обліку АТ «НСТУ»; Ярослав Єрохін, директор департаменту організаційного розвитку АТ «НСТУ»; Олександр Пальніков, радник Наглядової ради АТ «НСТУ»; працівники апарату Наглядової ради АТ «НСТУ».

Відкриття засідання

Надійшла пропозиція розпочати засідання.

На засіданні присутні 14 (чотирнадцять) із 16 членів Наглядової ради. Кворум наявний.

Світлана Остапа оголосила присутніх на засіданні та запрошених і поінформувала, що член Наглядової ради АТ «НСТУ» Дмитро Ананьєв відсутній на засіданні у зв’язку з проходженням військово-лікарської комісії.

Світлана Остапа оголосила перелік питань проєкту порядку денного:

1. Про результати аудиту фінансової звітності АТ «НСТУ» за 2024 рік.
2. Про затвердження Річної інформації (Річного звіту) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік.
3. Про затвердження форми контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ».
4. Про розгляд проєкту Стратегічного плану розвитку АТ «НСТУ» на 2026–2030 роки.
5. Про питання роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ».
6. Про внесення змін до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік.
7. Різне.

ВИРІШИЛИ:

Затвердити порядок денний.

Голосування:
За – 14 (К. Батенко, Л. Березовська, В. Бобиренко, Н. Гарач, Є. Глібовицький, В. Козак, М. Кречетов, Л. Малазонія, В. Міський, С. Остапа, О. Павліченко, О. Романюк, Г. Титиш, О. Харченко). Проти – 0. Утрималися – 0.
Рішення прийнято.

До засідання приєднався Роман Горбань. На засіданні присутні 15 (п’ятнадцять) членів Наглядової ради. Кворум наявний.

Обговорення питань порядку денного

1. Про результати аудиту фінансової звітності АТ «НСТУ» за 2024 рік

СЛУХАЛИ:

Вадима Міського з інформацією, що зовнішній незалежний аудитор провів аудит фінансової звітності АТ «НСТУ» за 2024 рік та надав звіт за результатами цього аудиту. На думку незалежного аудитора, фінансова звітність АТ «НСТУ» відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан товариства. Такий позитивний результат компанія отримує вже декілька років поспіль. Комітет з питань аудиту Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював результати аудиту фінансової звітності АТ «НСТУ» за 2024 рік та рекомендує Наглядовій раді затвердити такі заходи: забезпечити дотримання графіків відпусток працівниками компанії; затвердити план та терміни впровадження автоматизації бухгалтерського обліку й запровадити уніфікований бухгалтерський облік у центральній дирекції та філіях АТ «НСТУ» і забезпечити його дотримання; голові та співголові постійно діючої комісії приймання-передачі, введення в експлуатацію та списання необоротних активів АТ «НСТУ» забезпечити дотримання умов для встановлення ліквідаційної вартості за механізмом, передбаченим Обліковою політикою АТ «НСТУ».

В. Міський вніс пропозицію правлінню АТ «НСТУ» в наступні роки разом зі звітом зовнішнього аудитора подавати на розгляд Наглядової ради АТ «НСТУ» звіт про виконання заходів за результатами розгляду аудиторського звіту.

Пропозицію підтримано.

В обговоренні взяли участь: М. Чернотицький, С. Остапа.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до частини третьої статті 16 Закону України «Про суспільні медіа України»:

1. Затвердити заходи за результатами розгляду аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності, зокрема такі:

1) забезпечити дотримання графіків відпусток працівниками АТ «НСТУ»;

2) затвердити план та терміни впровадження автоматизації бухгалтерського обліку й запровадити уніфікований бухгалтерський облік у центральній дирекції та філіях АТ «НСТУ» і забезпечити його дотримання;

3) голові та співголові постійно діючої комісії приймання-передачі, введення в експлуатацію та списання необоротних активів АТ «НСТУ» забезпечити дотримання умов для встановлення ліквідаційної вартості за механізмом, передбаченим Обліковою політикою АТ «НСТУ».

2. Доручити правлінню АТ «НСТУ»:

1) протягом двох тижнів розробити та подати до Наглядової ради АТ «НСТУ» план виконання заходів за результатами розгляду аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності, зазначивши терміни виконання та відповідальних членів правління АТ «НСТУ»;

2) інформувати Наглядову раду АТ «НСТУ» про перенесення термінів виконання заходів та причини перенесення.

2. Про затвердження Річної інформації (Річного звіту) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік

СЛУХАЛИ:

Світлану Остапу з інформацією, що Комітет з питань аудиту Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював та погодив фінансову частину Річної інформації (Річного звіту) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік.

Катерину Поливач з інформацією, що Річна інформація (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік містить і Звіт про корпоративне управління АТ «НСТУ», який перевірено зовнішнім аудитором. Річна інформація (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» – це один з п’яти звітів, які щороку готуються та подаються до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія): один річний і чотири квартальні. Проте квартальні звіти Наглядовою радою АТ «НСТУ» не затверджуються. За новими вимогами Комісії річна фінансова звітність відображається у форматі посилання на таку звітність у форматі XBRL, який повинен бути розміщений на офіційному сайті компанії. Оскільки на сьогодні такий формат файлів для звітності за 2024 рік не затверджено, то подати Річну інформацію (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік до Комісії наразі неможливо. Щодо Річної інформації за 2023 рік, то такі файли було затверджено на початку цього року, і наразі вони опрацьовуються департаментом бухгалтерського обліку. Нагадаю, що Комісія встановила крайній термін подання звітів за минулі періоди до серпня 2025 року.

К. Поливач звернулася з проханням до членів Наглядової ради АТ «НСТУ» ще раз уточнити інформацію щодо їхніх актуальних посад, зазначену в Річній інформації (Річному звіті) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до частини третьої статті 126 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», підпункту 20 пункту 1 розділу ІІ Положення про Наглядову раду АТ «НСТУ», затвердженого наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 08.02.2022 № 49 (зі змінами, внесеними згідно з наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 30.12.2024 № 347):

1. Затвердити Річну інформацію (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік (далі – Річна інформація) (додаток 1).

2. Доручити голові правління та корпоративному секретарю АТ «НСТУ» забезпечити подання в установленому порядку до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку затвердженої Річної інформації та її оприлюднення на офіційному вебсайті АТ «НСТУ» відповідно до вимог законодавства.

3. Про затвердження форми контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ»

СЛУХАЛИ:

Світлану Остапу з інформацією, що Комітет з питань призначень та винагород посадових осіб Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював форму контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ» та рекомендує Наглядовій раді її затвердити.

Катерину Поливач з уточненням, що у зв’язку зі змінами в законодавстві до проєкту форми контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ» (до пункту 1.3 розділу І), який попередньо було надіслано всім членам Наглядової ради АТ «НСТУ», додано посилання на ще один документ, а саме на Політику винагороди керівників державних унітарних підприємств та голів виконавчих органів господарських товариств, у статутному капіталі яких більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до підпунктів 6 та 33 пункту 1 розділу ІІ Положення про Наглядову раду АТ «НСТУ», затвердженого наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 08.02.2022 № 49 (зі змінами, внесеними згідно з наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 30.12.2024 № 347), пункту 22 розділу III Положення про обрання голови та членів правління АТ «НСТУ», затвердженого рішенням Наглядової ради АТ «НСТУ» від 26.09.2024 № 90 (зі змінами, внесеними згідно з рішенням Наглядової ради АТ «НСТУ» від 25.02.2025 № 95):

1. Затвердити форму контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ» Чернотицьким М.М. (додаток 2).

2. Доручити голові Наглядової ради АТ «НСТУ» підписати контракт з новообраним головою правління АТ «НСТУ».

Голосування:
За – 14 (К. Батенко, Л. Березовська, В. Бобиренко, Н. Гарач, Є. Глібовицький, Р. Горбань, В. Козак, М. Кречетов, В. Міський, С. Остапа, О. Павліченко, О. Романюк, Г. Титиш, О. Харченко). Проти – 1 (Л. Малазонія). Утрималися – 0.
Рішення прийнято.

4. Про розгляд проєкту Стратегічного плану розвитку АТ «НСТУ» на 2026–2030 роки

СЛУХАЛИ:

Миколу Чернотицького з інформацією, що такий стратегічний план готується НСТУ вперше. Раніше НСТУ керувалась Стратегією розвитку. Стратегічний план пропонує пріоритетні напрями трансформації товариства, способи досягнення поставлених цілей, формує вимоги до розвитку інфраструктури, технологій, виробничих процесів.

Ярослава Єрохіна з поясненням, що Стратегічний план складається з розділів про загальну інформацію, аналіз внутрішнього й зовнішнього середовища (медіаактиви, збитки, спричинені російською агресією, фінансова діяльність, маркетингова діяльність, виробнича діяльність). Медіаактиви Суспільного мовлення представлені брендами, пов’язаними між собою спільною корпоративною айдентикою Суспільного як материнського бренду, та окремими брендами, що належать до родини брендів Суспільного мовлення. Активи АТ «НСТУ» складаються з необоротних та оборотних активів. Структура активів АТ «НСТУ» відповідає роду діяльності товариства. Основними складниками активів є виробничі потужності (основні засоби, нематеріальні активи, капітальні інвестиції), грошові кошти та дебіторська заборгованість, запаси, а також інші активи, які використовуються в поточній діяльності компанії. Переважну частину активів АТ «НСТУ» становлять необоротні активи, зокрема основні засоби та нематеріальні активи. Виробнича діяльність Суспільного мовлення є важливою складовою частиною медіаландшафту країни, що орієнтується на забезпечення високої якості, об’єктивності та доступності інформації для широкої аудиторії. Структура виробництва власного продукту АТ «НСТУ» в розрізі платформ не зазнала принципових змін за досліджуваний період. Так, близько 60% контенту вироблено для радіоплатформи (66%, 61% та 65% відповідно у 2022–2024 роках), трохи більше 20% припадає на телевиробництво та близько 14% – виробництво digital-контенту.

Основним напрямом діяльності АТ «НСТУ» є виробництво якісного контенту з високим рівнем довіри. Водночас АТ «НСТУ» як молода інституція потребує впровадження новітніх практик корпоративного управління на засадах прозорості й доброчесності, а також продовження технічної та технологічної модернізації. Стратегічні цілі АТ «НСТУ»: зміцнювати роль АТ «НСТУ» як провідного джерела верифікованої інформації в Україні (рівень довіри серед аудиторії Суспільного до новин Суспільного не нижче ніж 75%); розширювати можливості для розвитку компанії та медійної індустрії (виготовляти не менше 100 проєктів з виробництва контенту щороку, реалізувати не менше 7 копродукційних проєктів, отримати не менше 5 міжнародних нагород); поглиблювати залучення різноманітної аудиторії на всіх платформах (50% українців контактують із Суспільним на будь-якій платформі, контент Суспільного на 100% присутній на всіх актуальних для аудиторії платформах розповсюдження, 30% українців мають досвід користування більше ніж 3 медіаактивами); посилювати технологічний потенціал компанії (модернізація обладнання та програмного забезпечення відбувається згідно із затвердженими стандартами теле- і радіовиробництва та мовлення й концепцією ренталу; запуск 4 тематичних додатків до 2028 року); досягнути довгострокової фінансової стійкості та незалежності (надходження від додаткових напрямів надходжень не менше 100 млн грн щорічно); удосконалювати систему управління для створення якісного контенту на засадах співтворчості (не менше 3 цінностей культурного PIN-коду компанії поділяє більшість працівників; 100% працівників, що відряджаються в зону бойових дій, забезпечено страхуванням та засобами індивідуального захисту).

Миколу Чернотицького з інформацією, що у зв’язку з тим, що на час підготовки Стратегічного плану він перебував у відпустці, а законодавством визначені певні терміни його подання на розгляд Наглядової ради, Наглядовій раді АТ «НСТУ» пропонується повернути Стратегічний план правлінню АТ «НСТУ» на доопрацювання.

Катерину Поливач з поясненням, що процедура затвердження Стратегічного плану передбачає після розгляду Наглядовою радою АТ «НСТУ» направлення його на доопрацювання на 10 робочих днів. Наглядова рада АТ «НСТУ» має затвердити Стратегічний план до 01.06.2025.

В обговоренні взяли участь: О. Харченко, Г. Титиш, В. Міський.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до пунктів 2, 3 розділу II Порядку подання і затвердження стратегічного плану розвитку, звіту про виконання стратегічного плану розвитку та інформації про затвердження стратегічних планів розвитку суб’єктів господарювання державного сектору економіки та їх виконання, затвердженого наказом Міністерства економіки України від 01.09.2022 № 2897:

1. Повернути проєкт Стратегічного плану розвитку АТ «НСТУ» на 2026–2030 роки (далі – проєкт Стратегічного плану) правлінню АТ «НСТУ» на доопрацювання.

2. Встановити строк для подання Наглядовій раді АТ «НСТУ» доопрацьованого проєкту Стратегічного плану до 08.05.2025.

Голосування:
За – 14 (К. Батенко, Л. Березовська, В. Бобиренко, Н. Гарач, Є. Глібовицький, Р. Горбань, В. Козак, М. Кречетов, В. Міський, С. Остапа, О. Павліченко, О. Романюк, Г. Титиш, О. Харченко). Проти – 0. Утрималися – 1 (Л. Малазонія).
Рішення прийнято.

5. Про питання роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ»

5.1. Про розгляд Узагальненого звіту про результати роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за I квартал 2025 року

СЛУХАЛИ:

Вадима Міського з інформацією, що Комітет з питань аудиту Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював Узагальнений звіт про результати роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за I квартал 2025 року та рекомендує Наглядовій раді його затвердити.

Наталію Степанову з інформацією, що станом на 31.03.2025 фактична штатна чисельність служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» (далі – СВА) становила 6 осіб (50 % штатної чисельності), і це створює ризики стосовно виконання вимог законодавства про проведення аудиту річної фінансової звітності та фінансово-господарської діяльності у 2025 році. Цей аудит має розпочатися в жовтні-листопаді 2025 року. Це питання потребує вирішення. Аудиторською групою СВА за І квартал 2025 року проведено аудит маркетингових досліджень та маркетингової діяльності АТ «НСТУ», аудит фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ», підготовчий етап до проведення аудиту розподілу та використання технічних засобів і ресурсів для виробництва контенту центральною дирекцію АТ «НСТУ». У І кварталі 2025 року СВА проведено консультацію щодо підготовки компанії до виконання вимог законодавства з формування та подання звітності сталого розвитку (звітності про корпоративну соціальну відповідальність). Результати аналізу вимог законодавства в частині формування та реалізації державної політики у сфері звітування зі сталого розвитку підприємств на основі єдиних методологічних засад, прийнятих у державах – членах Європейського Союзу, 24.03.2025 направлено правлінню АТ «НСТУ».

Начальниця СВА як спікерка брала участь в круглому столі «Синергія зовнішнього та внутрішнього аудиту: ключова основа прозорості та ефективності бізнесу» і в конференції «Законодавчий ландшафт та міжнародні стандарти аудиту – робота в новій реальності», а також у семінарах / тренінгах / вебінарах. Працівники СВА у І кварталі 2025 року теж взяли участь у семінарах / тренінгах / вебінарах. Крім того, у звітному періоді начальник СВА провела для працівників СВА та інших структурних підрозділів центральної дирекції АТ «НСТУ» тренінг на тему: «Зворотний зв’язок як інвестиційний інструмент: вигоди, ризики, рішення».

Моніторинг виконання рекомендацій СВА за результатами проведених внутрішніх аудитів здійснювався в І кварталі 2025 року за 10 аудитами та засвідчив: виконання 3 пунктів заходів; неповне виконання (процес виконання триває) за 18 пунктами заходів, з них частково виконано 2 пункти заходів, термін виконання продовжено / перенесено за 12 пунктами заходів; призупинення моніторингу за 1 пунктом заходів до завершення процедур, пов’язаних із відшкодуванням збитків пошкоджених / знищених активів АТ «НСТУ»; настання строків виконання за 3 пунктами заходів у наступних періодах.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до пункту 14¹ частини другої статті 71 Закону України «Про акціонерні товариства» затвердити Узагальнений звіт про результати роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за I квартал 2025 року (додаток 3).

5.2. Про розгляд результатів щорічного періодичного оцінювання діяльності служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за 2024 рік

СЛУХАЛИ:

Наталію Степанову з інформацією, що відповідно до Процедури оцінки діяльності Служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ», затвердженої рішенням Наглядової ради ПАТ «НСТУ» від 20.05.2021 № 58 (далі – Процедура), проведено внутрішню оцінку якості діяльності СВА за 2024 рік. Наразі СВА перебуває в процесі стагнації, зумовленої змінами в законодавстві та плинністю кадрів, що не дає можливості для розвитку СВА.

Оцінку діяльності СВА відповідно до Процедури проведено за такими ключовими критеріями / аспектами: організаційно-правові засади функціонування СВА; кадрова політика СВА; внутрішні документи з питань внутрішнього аудиту; планування діяльності з внутрішнього аудиту; організаційні аспекти проведення внутрішніх аудитів; проведення внутрішніх аудитів, документування їхніх результатів, результативності внутрішніх аудитів; реалізація результатів внутрішніх аудитів, моніторингу врахування рекомендацій та результатів їх впровадження; звітування про діяльність СВА; взаємодія СВА зі структурними підрозділами, філіями та дочірніми підприємствами АТ «НСТУ», зовнішніми аудиторами й контролюючими органами; заходи із забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту. Плинність кадрів СВА у 2024 році становила 75%, звільнення працівників СВА здійснювалися за угодою сторін та за власним бажанням. Водночас варто зауважити наявність стійкої тенденції неукомплектованості СВА професійними аудиторами через невідповідність окладів працівників СВА ринковим умовам. Обмеження в доступі аудиторів СВА до інформації під час проведення аудитів було тільки щодо одного з чотирьох аудитів. У 2024 році було оновлено формат аудиторських довідок та аудиторського звіту. У 2024 році СВА надано рекомендації, спрямовані на мінімізацію ризиків у діяльності компанії, вдосконалення операційних процесів, запобігання фактам неефективного та нерезультативного використання коштів фінансової підтримки АТ «НСТУ», вдосконалення процесу корпоративного управління та системи внутрішнього контролю, удосконалення процесів зі здійснення маркетингових досліджень та маркетингової діяльності АТ «НСТУ», удосконалення системи ведення кадрового та бухгалтерського обліку філіями АТ «НСТУ». СВА запроваджено на практиці ведення моніторингу врахування рекомендацій за результатами проведених аудитів. Відповідальними структурними підрозділами до СВА щомісячно подається інформація із впровадження заходів за наданими за аудитом рекомендаціями.

Ціль Програми забезпечення (гарантії) та підвищення якості внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» на 2025 рік (далі – Програма): розвиток та вдосконалення діяльності СВА з метою підвищення ефективності реалізації функції внутрішнього аудиту в АТ «НСТУ». У Програмі зазначені такі заходи: розробити форми анкет, за якими здійснюватиметься вивчення позиції зацікавлених сторін щодо проведених внутрішніх аудитів працівниками СВА; укомплектувати штат СВА професійними аудиторами; привести у відповідність до вимог законодавства та оновлених Глобальних стандартів внутрішнього аудиту (GIAS) внутрішні нормативні документи СВА; забезпечити наповнення і ведення бази даних об’єктів внутрішнього аудиту АТ «НСТУ»; розробити і затвердити шаблони документів щодо моніторингу організації, проведення та реалізації результатів аудиторських завдань працівниками СВА; у матриці порушень / недоліків, встановлених за результатами аудиторського дослідження, зазначати рівень суттєвості недоліків / порушень; розробити форми анкет / тестів з періодичної самооцінки працівників СВА.

Вадима Міського з інформацією, що Комітет з питань аудиту Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював результати щорічного періодичного оцінювання діяльності СВА за 2024 рік та рекомендує Наглядовій раді затвердити Програму.

Також він поінформував, що у зв’язку зі змінами в законодавстві та змінами Глобальних стандартів внутрішнього аудиту виникла необхідність оновити пакет документів СВА. Наявними ресурсами СВА це зробити дуже важко. Начальниця СВА Наталія Степанова запропонувала залучити до розробки нових документів зовнішніх консультантів. Вадим Міський звернувся до голови правління АТ «НСТУ» з проханням опрацювати це питання.

Микола Чернотицький відповів, що СВА має підготувати технічне завдання, а правління АТ «НСТУ» виділить ресурси для реалізації цього завдання.

Вадим Міський звернувся до начальниці СВА з проханням уже зараз розпочати підготовчу роботу з напрацювання нормативних документів своїми силами. Також, щоб аудиторська група мала можливість взяти участь в інвентаризації, необхідно її сформувати до жовтня 2025 року. Для цього потрібно ввести нові штатні одиниці, внести зміни до Умов і розмірів оплати праці працівників АТ «НСТУ» і залучити відповідних професіоналів. В. Міський звернувся з проханням до правління АТ «НСТУ» вирішити питання комплектації СВА для проведення якісного та своєчасного аудиту фінансово-господарської діяльності АТ «НСТУ».

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до пункту 3.3.15 Процедури оцінки діяльності Служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ», затвердженої рішенням Наглядової ради ПАТ «НСТУ» від 20.05.2021 № 58, затвердити Програму забезпечення (гарантії) та підвищення якості внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» на 2025 рік (додаток 4).

Голосування:
За – 15 (К. Батенко, Л. Березовська, В. Бобиренко, Н. Гарач, Є. Глібовицький, Р. Горбань, В. Козак, М. Кречетов, Л. Малазонія, В. Міський, С. Остапа, О. Павліченко, О. Романюк, Г. Титиш, О. Харченко). Проти – 0. Утрималися – 0. Рішення прийнято.
5.3. Про розгляд Аудиторського звіту за результатами аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ» за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 року

СЛУХАЛИ:

Наталію Степанову з інформацією, що вже третій рік поспіль СВА проводить аудит фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ». За цей час проведено аудит у 16 (73%) філіях АТ «НСТУ». Аудит філій проводиться за однією і тією самою розробленою програмою відповідно до затверджених в установленому порядку методологічних рекомендацій. Було встановлено 198 типів порушень і недоліків та надано 22 рекомендації. СВА припинено моніторинг за 1 пунктом рекомендацій, що перебував на постійному контролі, у зв’язку з наявною тенденцією до системного виконання заходу. Крім того, за наказом АТ «НСТУ» знято з контролю 4 пункти рекомендацій, контроль за якими здійснюватиметься в межах впровадження основних та допоміжних бізнес-процесів на базі BPMS/ERP.

Аудит виявив тенденцію до зменшення штатної чисельності філій АТ «НСТУ» за період з 01.01.2024 по 30.06.2024, а також пропорційне зменшення фонду оплати праці. Облік заробітної плати здійснюється в системі BAS ERP. Посадові оклади працівників відповідають штатному розпису. У товаристві централізовано процес нарахування та виплати заробітної плати працівникам з рахунку центральної дирекції АТ «НСТУ». Проведений аналіз преміювання працівників філій АТ «НСТУ» засвідчив, що впродовж досліджуваного періоду працівники філій отримували премії відповідно до Порядку преміювання працівників АТ «НСТУ» (додаток 1 до Колективного договору акціонерного товариства «Національна суспільна телерадіокомпанія України» на 2021–2026 роки (нова редакція).

Під час аудиту аудиторською групою з’ясовано, що бухгалтерський облік фінансово-господарських операцій (крім нарахування заробітної плати) у філіях АТ «НСТУ» здійснюється із застосуванням різного програмного забезпечення, що ускладнює процес формування звітності, моніторингу та контролю операцій, обміну даними між підрозділами, а також призводить до додаткових витрат на підтримку різних систем.

Також слід зазначити, що у 2024 році суттєво зменшилася кількість недоліків, на які звертали увагу аудитори в попередніх аудитах фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ», що свідчить про позитивну динаміку в дотриманні вимог нормативних актів та Облікової політики АТ «НСТУ».

За філією АТ «НСТУ» «Чернівецька РД» зареєстроване право оперативного управління на нерухоме майно площею 4 484 м². Державні реєстратори відмовили в реєстрації права власності. На балансі філії АТ «НСТУ» «Чернівецька РД» обліковується Будинок № 91-А на вулиці Головній, який належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Чернівців і не мав включатися до статутного капіталу АТ «НСТУ». Власник нерухомості в особі Чернівецької міської ради може в претензійно-позовному порядку вилучити об’єкт вартістю близько 7 млн грн.

У матеріалах аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ» 2022–2023 років аудитори звертали увагу на порушення та недоліки у веденні обліку й розрахунків за авансами на відрядження, а також у документальному оформленні відряджень у межах області. Попри проведене навчання, відповідні недоліки досі наявні.

За результатами проведеного аудиту аудиторською групою надано рекомендації щодо поліпшення функціонування системи внутрішнього контролю й удосконалення системи ведення кадрового та бухгалтерського обліку філіями АТ «НСТУ», зокрема правлінню АТ «НСТУ»:

1. З метою забезпечення уніфікованого підходу до встановлення строків корисного використання нематеріальних активів АТ «НСТУ» передбачити у відповідному модулі ERP-системи формування та наповнення каталога строків корисного використання таких активів.

2. Забезпечити дотримання філіями АТ «НСТУ» єдиної корпоративної політики в частині оформлення розпорядчих документів на відрядження для працівників філій (включно з поїздками в межах адміністративно-територіальних одиниць обласного рівня).

3. Забезпечити контроль за усуненням виявлених під час аудиту недоліків з ведення кадрового та бухгалтерського обліку філіями АТ «НСТУ».

Засідання залишив Віктор Бобиренко. На засіданні присутні 14 (чотирнадцять) членів Наглядової ради. Кворум наявний.

Вадима Міського з інформацією, що Комітет з питань аудиту Наглядової ради АТ «НСТУ» опрацював Аудиторський звіт за результатами аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ» за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 року та рекомендує Наглядовій раді його затвердити.

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до пункту 14¹ частини другої статті 71 Закону України «Про акціонерні товариства»:

1. Затвердити Аудиторський звіт за результатами аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ» за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 року (далі – Аудиторський звіт) з рекомендаціями (додаток 5).

2. Доручити правлінню АТ «НСТУ» розробити та подати службі внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» в термін до 08.05.2025 план коригувальних дій стосовно виявлених зауважень і недоліків аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ» за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 року.

3. Доручити начальнику служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» забезпечити моніторинг виконання правлінням АТ «НСТУ» рекомендацій до Аудиторського звіту відповідно до вимог Процедури моніторингу виконання рекомендацій Служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ», затвердженої рішенням Наглядової ради ПАТ «НСТУ» від 18.04.2019 № 30.

Голосування:
За – 14 (К. Батенко, Л. Березовська, Н. Гарач, Є. Глібовицький, Р. Горбань, В. Козак, М. Кречетов, Л. Малазонія, В. Міський, С. Остапа, О. Павліченко, О. Романюк, Г. Титиш, О. Харченко). Проти – 0. Утрималися – 0.
Рішення прийнято.

6. Про внесення змін до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік

СЛУХАЛИ:

Катерину Поливач з інформацією, що відповідно до пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 10.01.2025 № 12 «Деякі питання оцінювання діяльності наглядової ради та звітування про роботу наглядової ради державного унітарного підприємства, господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі» оцінювання діяльності Наглядової ради АТ «НСТУ» за 2024 рік може не проводитися. Натомість така самооцінка має проводитися у 2026 році за підсумками діяльності Наглядової ради АТ «НСТУ» у 2025 році. У зв’язку із цим пропонується внести зміни до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік, а саме пункт 1 заходів I кварталу викласти в такій редакції: «Проведення оцінювання діяльності правління як колегіального органу, голови та членів правління як посадових осіб».

ВИРІШИЛИ:

Відповідно до пункту 1 розділу VIIІ Положення про Наглядову раду АТ «НСТУ», затвердженого наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 08.02.2022 № 49 (зі змінами, внесеними згідно з наказом Державного комітету телебачення і радіомовлення України від 30.12.2024 № 347), внести зміни до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік (додаток 6).

7. Різне

Світлана Остапа поінформувала, що до Наглядової ради АТ «НСТУ» надійшов лист від Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення (далі – Національна рада), який містив звернення двох громадян до Національної ради стосовно відвідувань засідань Наглядової ради АТ «НСТУ» Віктором Бобиренком. У Законі України «Про суспільні медіа України» (далі – Закон) зазначено, що повноваження члена Наглядової ради АТ «НСТУ» припиняються Національною радою в разі відсутності на трьох засіданнях, крім випадків, коли стан здоров’я не дозволяє брати участь у засіданнях, що підтверджується медичною довідкою. Ця норма була внесена для убезпечення від відмови роботи в складі Наглядової ради її членів. Ще у 2019 році АТ «НСТУ» ініціювало внесення змін до Закону в частині розширення підстав обґрунтованої відсутності на засіданнях Наглядової ради та конкретизації строків для обчислення пропусків, адже така норма встановлена виключно для Наглядової ради Суспільного мовлення, а до інших акціонерних товариств не застосовується. Відповідний законопроєкт №2576 зареєстрований у Верховній Раді. Однак законодавець досі не затвердив цих змін, навіть після введення воєнного стану в Україні, коли перелік поважних причин для відсутності на засіданнях може бути значно ширшим.

Щодо питань, порушених у зверненні, у відповіді Національній раді зазначається таке. Віктор Бобиренко постійно проживає в м. Сумах, що розташоване в прикордонній з російською федерацією області, і його основна робота пов’язана з місцевими громадами. Він їздить у відрядження до місцевих громад, часто в ті райони, де відсутній мобільний зв’язок, тому долучатися до діяльності Наглядової ради, зокрема до засідань, не завжди має змогу навіть в онлайн-режимі. Під час засідань голова Наглядової ради, отримавши відповідне попередження від Віктора Бобиренка, інформувала Наглядову раду про відсутність на поточному засіданні Віктора Бобиренка у зв’язку з його відрядженням. З урахуванням кількості засідань Наглядової ради (за всю каденцію свого перебування членом Наглядової ради Віктор Бобиренко мав відвідати 52 засідання) відсутність на восьми засіданнях становить приблизно 15% від загальної кількості засідань. Крім Віктора Бобиренка, три пропуски мають Дмитро Ананьєв, Катерина Батенко та Лаврентій Малазонія. Тому, якщо пропонується застосувати норму, викладену в пункті 9 частини першої статті 10 Закону, до В. Бобиренка, одночасно вона має застосовуватися ще до трьох членів Наглядової ради. В іншому разі це вважатиметься вибірковим і дискримінаційним застосуванням вказаної норми.

Інформацію взято до відома.

Світлана Остапа повідомила, що у зв’язку з розширенням повноважень Наглядової ради АТ «НСТУ» щодо затвердження фінансової звітності компанії планується проведення навчання для членів Наглядової ради. Про дату проведення навчання буде повідомлено додатково.

Інформацію взято до відома.

Світлана Остапа поінформувала, що для напрацювання основних напрямів діяльності АТ «НСТУ» та плану наступництва необхідно провести стратегічну сесію.

Інформацію взято до відома.

Світлана Остапа від імені всіх членів Наглядової ради АТ «НСТУ» привітала Миколу Чернотицького з обранням його головою правління АТ «НСТУ».

Голова Наглядової ради закрила засідання.

Додатки:

1. Річна інформація (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік.
2. Форма контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ».
3. Узагальнений звіт про результати роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за I квартал 2025 року.
4. Програма забезпечення (гарантії) та підвищення якості внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» на 2025 рік.
5. Рекомендації за результатами аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ».
6. Зміни до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік.

Голова Наглядової ради Світлана ОСТАПА

Секретар Наглядової ради Вадим МІСЬКИЙ

Протокол Наглядової ради від 24.04.2025 № 99
1. Річна інформація (Річний звіт) емітента цінних паперів АТ «НСТУ» за 2024 рік.
2. Форма контракту з новообраним головою правління АТ «НСТУ».
3. Узагальнений звіт про результати роботи служби внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» за I квартал 2025 року.
4. Програма забезпечення (гарантії) та підвищення якості внутрішнього аудиту АТ «НСТУ» на 2025 рік.
5. Рекомендації за результатами аудиту фінансово-господарської діяльності філій АТ «НСТУ».
6. Зміни до Плану роботи Наглядової ради АТ «НСТУ» на 2025 рік.

Поділитись

Захищаємо свободи в Україні